證監(jiān)會昨日晚間發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第118次會議審核結(jié)果公告》顯示,武漢貝斯特通信集團股份有限公司(以下簡稱“貝斯特通信”)IPO過會,保薦機構(gòu)是招商證券。
公開資料顯示,貝斯特通信是一家專業(yè)從事通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè),業(yè)務(wù)以通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)為主,同時兼顧通信與信息化系統(tǒng)集成、通信網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化與維護、通信網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與設(shè)計業(yè)務(wù)。招股書披露,貝斯特通信本次IPO計劃募集資金約6.88億元,其中1.7億元補充流動資金,其余將投資于總部及分支機構(gòu)服務(wù)機構(gòu)建設(shè)、研發(fā)與培訓(xùn)中心和信息系統(tǒng)建設(shè)項目。
發(fā)審委會議對貝斯特通信提出詢問的主要問題有以下幾個:
1、報告期貝斯特通信勞務(wù)采購占成本比重較高。請說明:(1)勞務(wù)采購占比較高、主要供應(yīng)商變動較大的原因及合理性;(2)勞務(wù)采購占比逐年增加的原因,是否與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配,外協(xié)費占主營業(yè)務(wù)成本的比例是否合理,2017年勞務(wù)采購增幅大于收入增幅的原因及合理性;(3)勞務(wù)供應(yīng)商是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,是否存在為發(fā)行人分擔(dān)成本、費用和輸送利益的情形;(4)廣東強信、山西天立源是否與發(fā)包方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,成立不久即成為發(fā)行人主要勞務(wù)供應(yīng)商的原因及合理性;(5)原材料采購占比較低的原因。
2、請說明:(1)應(yīng)收賬款余額占營業(yè)收入比例逐年上升的原因,銷售與信用政策是否穩(wěn)定,是否存在放松信用、提前確認收入的情形,是否存在未能及時收回賬款的風(fēng)險;(2)一年以上應(yīng)收賬款占比在30%以上是否正常,逾期款項定義是否合規(guī)、合理,是否存在較高的壞賬風(fēng)險;(3)報告期毛利率逐年下滑但高于同行業(yè)可比上市公司均值的原因,毛利率高于中通國脈的原因及合理性,與同行業(yè)可比公司變化趨勢是否一致。
3、報告期中移創(chuàng)新2015年入股發(fā)行人,2017年將所持股份轉(zhuǎn)讓給李六兵等人。請說明:(1)對中國移動銷售金額及占比較高并逐年提高的原因及合理性,是否存在對中國移動特別是湖北移動、廣東移動的重大依賴;(2)中移創(chuàng)新入股后是否在資金、人員、業(yè)務(wù)機會等方面提供便利,退出后是否會對發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。
4、報告期內(nèi),貝斯特通信對客戶銷售較為集中。請說明:(1)公司與客戶合作的歷史、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性及可持續(xù)性,相關(guān)交易的定價原則及公允性;(2)人與重大客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,公司業(yè)務(wù)獲取方式是否影響?yīng)毩⑿?,是否具備獨立面向市場獲取業(yè)務(wù)的能力。
5、貝斯特通信本次發(fā)行前與國信弘盛等投資機構(gòu)存在對賭協(xié)議。請說明:(1)有關(guān)業(yè)績承諾是否均已完成,是否存在觸發(fā)對賭條款的違約情形;(2)對賭協(xié)議是否均已清理完成,終止方式是否合法有效,是否存在潛在爭議或糾紛,是否存在應(yīng)披露而未披露的情形及其他利益安排,是否影響發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰、穩(wěn)定。
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