個(gè)人養(yǎng)老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，自11月25日在全國36個(gè)先行城市或地區(qū)落地以來，引起不少人關(guān)注。這一制度啟動(dòng)實(shí)施已半個(gè)月，多家銀行正加速推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。

銀行加速推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)

不少銀行對個(gè)人養(yǎng)老金開戶推出了多種營銷活動(dòng)，吸引客戶前往開立資金賬戶。

(資料圖片僅供參考)

興業(yè)銀行惠州分行零售金融部負(fù)責(zé)人 李小靜：在11月25日落地之后，就已經(jīng)開始了業(yè)務(wù)的推廣和宣傳，截止到27日晚上，惠州分行已經(jīng)開了將近500戶的養(yǎng)老基金賬戶。

民生銀行北京分行營業(yè)部廳堂主管 尹燃：開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可以參與微信立減金的抽獎(jiǎng)活動(dòng)，金額大概在8塊8到388元不等，我們也是希望用這樣有趣的方式，鼓勵(lì)廣大的客戶更多地參與到個(gè)人養(yǎng)老金的政策福利里來。

除了開立資金賬戶，不少銀行已經(jīng)上線了個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品。

郵儲(chǔ)銀行北京金融大街支行營業(yè)部副行長 李夢娜：郵儲(chǔ)銀行已優(yōu)選上線多只績優(yōu)養(yǎng)老金基金產(chǎn)品，涵蓋養(yǎng)老目標(biāo)日期基金及養(yǎng)老目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金兩大類，便于投資者根據(jù)退休日期、風(fēng)險(xiǎn)偏好匹配相應(yīng)產(chǎn)品。

據(jù)了解，目前適合個(gè)人養(yǎng)老金投資的產(chǎn)品中，已有多只保險(xiǎn)產(chǎn)品和公募基金獲批上線；儲(chǔ)蓄產(chǎn)品中，目前各家銀行現(xiàn)有的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品也可以購買；而養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品目前還沒有合格產(chǎn)品公布。不過，已有15家商業(yè)銀行和10家理財(cái)公司通過了個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品行業(yè)信息平臺(tái)的驗(yàn)收，一旦有符合要求的養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品公布，就可以迅速上線。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充

個(gè)人養(yǎng)老金制度，是我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)重要補(bǔ)充，來詳細(xì)了解一下。

目前，我國已經(jīng)建立了由三大支柱構(gòu)成的養(yǎng)老體系，第一支柱是基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.4億。第二支柱包括企業(yè)年金和職業(yè)年金，到去年底，參加人數(shù)已達(dá)7200多萬人，它是對第一支柱的補(bǔ)充。第三支柱則包括個(gè)人養(yǎng)老金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，它也是對第一支柱的補(bǔ)充，第三支柱完全由個(gè)人自主選擇是否參與。其中的個(gè)人養(yǎng)老金制度從11月25日起在全國36個(gè)城市和地區(qū)啟動(dòng)實(shí)施。

勞動(dòng)者如果參與個(gè)人養(yǎng)老金，就可以去銀行開立自己的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，并自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，并在投資、領(lǐng)取時(shí)享受稅收優(yōu)惠。個(gè)人向自己的養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)，每年限定不超過12000元，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除。

我們是否應(yīng)該參與個(gè)人養(yǎng)老金？

國家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任 曾剛：從全世界范圍來看，三支柱體系應(yīng)該是一個(gè)比較通行的制度，基本養(yǎng)老制度是一個(gè)托底的制度，要讓它更好更完善的話，需要有第二支柱和第三支柱進(jìn)一步完善和補(bǔ)充。讓整體的養(yǎng)老能達(dá)到的水平，在原來這個(gè)基礎(chǔ)之上能夠有大幅提升。

個(gè)人養(yǎng)老金如何享受稅收優(yōu)惠？

業(yè)內(nèi)人士提醒，如果想?yún)⒓觽€(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的話，最好在今年內(nèi)開通賬戶，并存入一定的資金，這樣才能更好地享受政策紅利。

據(jù)銀行介紹，不少咨詢個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的客戶，最關(guān)注的是稅收抵免，也就是開通個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶后，如何享受個(gè)稅附加扣除。

民生銀行北京分行營業(yè)部廳堂主管 尹燃：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶最大的特點(diǎn)就是享受稅收優(yōu)惠，具體操作就是要把這一部分資金轉(zhuǎn)入到賬戶里來，這個(gè)賬戶里面的資金就是不收稅的了，如果參與投資的話，投資收益的這一部分資金也是不收稅的。只有在最后領(lǐng)取的過程，按3%的稅率收稅。

尹燃介紹說，如果是在今年年底前開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并轉(zhuǎn)入資金，就可以享受今年的稅收優(yōu)惠，轉(zhuǎn)入的最高額度是1.2萬元，如果是明年存入資金，則只能享受明年的稅收優(yōu)惠了。另外，只要是存入了資金，就可以享受相應(yīng)額度的稅收優(yōu)惠，并不需要馬上進(jìn)行投資。

銀行人士還提醒，在申報(bào)個(gè)稅扣除時(shí)，需要提供個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證，而這個(gè)憑證并不是繳費(fèi)后馬上就能生成的，需要銀行與人社部門的信息系統(tǒng)完成數(shù)據(jù)核對后生成。

民生銀行北京分行營業(yè)部廳堂主管 尹燃：繳費(fèi)的當(dāng)天是看不到繳費(fèi)憑證的，在繳存資金以后，就是次月5日之后，可以在個(gè)人養(yǎng)老金專區(qū)點(diǎn)擊稅延憑證，查看并下載個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證就可以了。

取得繳費(fèi)憑證之后，再去個(gè)人所得稅軟件中申報(bào)，就可以享受個(gè)人養(yǎng)老金扣除的優(yōu)惠了。每年1月15日起，客戶都可以通過手機(jī)銀行查詢、下載上一年的個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證。

（總臺(tái)央視記者 王雷 王瑄 廣東臺(tái)）

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