日前，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布重慶三峽銀行股份有限公司(簡(jiǎn)稱“重慶三峽銀行”)首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)。重慶三峽銀行需要對(duì)股份質(zhì)押凍結(jié)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、訴訟、不良貸款等55項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)。

重慶三峽銀行于2020年6月22日?qǐng)?bào)送招股書申報(bào)稿，該行擬在深交所上市，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)為中國(guó)銀河證券，聯(lián)席主承銷商為招商證券。重慶三峽銀行擬發(fā)行不超過(guò)18.58億股，占發(fā)行后總股本的比例不超過(guò)25%，且不低于本次發(fā)行并上市后總股本的10%。重慶三峽銀行首次公開發(fā)行股票(A股)募集資金在扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于充實(shí)該行核心一級(jí)資本，提高資本充足率。

重慶三峽銀行無(wú)實(shí)際控制人，控股股東是重慶國(guó)際信托，持股28.996%。截至招股書簽署日，該行現(xiàn)有股東中共有9名法人股東將其持有的該行股份設(shè)定了質(zhì)押，涉及股份總數(shù)為8.63億股，占該行本次發(fā)行前股份總額的15.47%。截至2019年12月31日，重慶三峽銀行現(xiàn)有股東中共計(jì)1名法人股東所持該行的股份被凍結(jié)，重慶萬(wàn)潤(rùn)建材銷售有限公司持有該行2131.27萬(wàn)股，占該行股本總額0.382%。

招股書顯示，重慶三峽銀行成立于1998年2月16日，截至本招股書簽署日，重慶三峽銀行發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓共計(jì)92筆，其中該行設(shè)立至2016年12月31日發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓80筆;2017年初至本招股書簽署日發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓共計(jì)12筆。

招股書披露了重慶三峽銀行最近三年股利分配情況，其中，2018年度利潤(rùn)不進(jìn)行分配。2017年度利潤(rùn)分配是共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利2.42億元，共計(jì)送紅股7.27億股(1元/股)。2019年度利潤(rùn)分配是共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利3.90億元。

重慶三峽銀行的主要業(yè)務(wù)分布于重慶市。截至2019年12月31日，該行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)包括總行1個(gè)，分行1個(gè)，含總行營(yíng)業(yè)部在內(nèi)的一級(jí)支行81個(gè)，二級(jí)支行4個(gè)。2017年末、2018年末、2019年末，該行員工人數(shù)分別為2162人、2232人、2234人。截至2019年12月31日，該行勞務(wù)派遣用工人數(shù)46人，占比2.06%。

該行2018年凈利潤(rùn)下滑，2019年凈利潤(rùn)未回到2017年水平。2017年、2018年、2019年，重慶三峽銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為36.40億元、37.77億元、44.92億元;凈利潤(rùn)分別為16.51億元、12.80億元、16.05億元;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~83.80億元、-292.11億元、-207.42億元;加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為13.93%、9.88%、11.01%。

截至2020年9月末，重慶三峽銀行資產(chǎn)總額為2178.39億元，較年初增長(zhǎng)4.54%;負(fù)債總額2003.19億元，較年初增長(zhǎng)3.82%。2020年1-9月，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入34.47億元，凈利潤(rùn)10.67億元。

截至2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末，重慶三峽銀行資本充足率分別為11.98%、12.69%、13.47%、14.10%，一級(jí)資本充足率分別為9.07%、9.08%、9.84%、10.54%，核心一級(jí)資本充足率分別為9.07%、9.08%、9.84%、9.63%。

招股書顯示，截至2019年末，重慶三峽銀行公司貸款總額占貸款總額的61.64%，該行貸款投向相對(duì)集中的行業(yè)為批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)以及制造業(yè)，上述五個(gè)行業(yè)發(fā)放貸款總額占該行貸款總額的比例為54.49%。其中，2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行向房地產(chǎn)業(yè)投放的貸款金額分別為41.97億元、80.05億元、104.11億元，占貸款總額的比例分別為9.17%、12.37%、12.23%。

值得注意的事，重慶三峽銀行公開披露的2019年年報(bào)關(guān)于分行業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)和招股書申報(bào)稿的對(duì)應(yīng)披露不一致。證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)也對(duì)此進(jìn)行了問(wèn)詢。證監(jiān)會(huì)指出，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查發(fā)行人報(bào)告期歷年年報(bào)等發(fā)行人公開資料和IPO申報(bào)招股書數(shù)據(jù)不一致情形以及原因，是否涉及虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等情形，并請(qǐng)發(fā)表明確意見(jiàn)。

該行部分監(jiān)管指標(biāo)異常，有一些主要監(jiān)管指標(biāo)低于指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。2017年末，該行不良貸款率為4.41%。不良貸款率的監(jiān)管指標(biāo)為≤5%。因此，該數(shù)據(jù)接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行核心負(fù)債依存度分別為61.73%、62.79%、61.98%。核心負(fù)債依存度的監(jiān)管指標(biāo)是≥60%。該行報(bào)告期該數(shù)據(jù)接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。2017年末、2018年末，重慶三峽銀行單一集團(tuán)客戶授信集中度分別為27.14%、13.83%。單一集團(tuán)客戶授信集中度的監(jiān)管指標(biāo)是≤15%。2017年，該行該數(shù)據(jù)低于監(jiān)管指標(biāo)。2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行撥備覆蓋率分別為93.87%、163.48%、169.25%。撥備覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)是≥140%。2017年，該行該數(shù)據(jù)大幅低于監(jiān)管指標(biāo)。2018年和2019年，該行該數(shù)據(jù)接近監(jiān)管指標(biāo)。2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行貸款撥備率(撥貸比)分別為4.14%、2.12%、2.22%。貸款撥備率(撥貸比)的監(jiān)管指標(biāo)是≥2.1%。2018年和2019年，該行該數(shù)據(jù)接近監(jiān)管指標(biāo)。

該行2017年不良貸款率高于行業(yè)平均水平，報(bào)告期內(nèi)逾期貸款金額波動(dòng)較大，并且逾期貸款遠(yuǎn)超不良貸款。截至2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行不良貸款余額分別為20.19億元、8.39億元、11.18億元，不良貸款率分別為4.41%、1.30%、1.31%，逾期貸款分別為32.15億元、14.35億元、19.12億元。其中，2019年不良貸款增速為33.25%，逾期貸款增速為33.24%。2019年末，該行逾期貸款比不良貸款多8億元。

值得注意的是，該行2019年關(guān)注類貸款大漲84.85%。截至2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行關(guān)注類貸款分別為22.41億元、22.97億元、42.46億元。

重慶三峽銀行2019年農(nóng)林牧漁業(yè)不良貸款率最高，房地產(chǎn)業(yè)不良貸款率上升。截至2019年末，在不良貸款中，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)為不良貸款率最高的行業(yè)，不良貸款率為5.19%，占不良貸款總額的6.39%。批發(fā)和零售業(yè)是不良貸款占比最高的行業(yè)，不良貸款率為4.28%，占不良貸款總額的41.29%。2017年末，重慶三峽銀行房地產(chǎn)業(yè)不良貸款1081.1萬(wàn)元，不良貸款率是0.26%;2019年末，重慶三峽銀行房地產(chǎn)業(yè)不良貸款1.41億元，不良貸款率是1.36%。2018年，無(wú)。

報(bào)告期內(nèi)，重慶三峽銀行管理層平均薪酬上漲，其他員工平均薪酬基本未變。員工按職級(jí)分類人均薪酬水平顯示，2017年、2018年、2019年，管理層平均薪酬分別為61.89萬(wàn)元、62.33萬(wàn)元、67.30萬(wàn)元，其他員工平均薪酬分別為25.88萬(wàn)元、25.79萬(wàn)元、25.53萬(wàn)元，全行員工平均薪酬分別為29.71萬(wàn)元、29.93萬(wàn)元、30.21萬(wàn)元。

2019年，有7名董監(jiān)高年薪超百萬(wàn)元，其中，董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)年薪均超200萬(wàn)元。招股書披露的2019年度重慶三峽銀行時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員從公司獲得的稅前報(bào)酬情況如下：董事長(zhǎng)丁世錄236.92萬(wàn)元，監(jiān)事長(zhǎng)張涓179.15萬(wàn)元，行長(zhǎng)王良平207.39萬(wàn)元，副行長(zhǎng)萬(wàn)福建145.74萬(wàn)元，副行長(zhǎng)胥玲113.27萬(wàn)元，董事會(huì)秘書姚姜軍134.04萬(wàn)元，業(yè)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人但曉敏110.79萬(wàn)元。

招股書披露了2017年1月1日至招股書簽署日，重慶三峽銀行及下屬分支機(jī)構(gòu)因受到監(jiān)管部門處罰及整改情況。其中，該行在金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)方面存在錯(cuò)誤或者虛報(bào)瞞報(bào)，屢次被罰。如：2019年2月26日，重慶三峽銀行開州支行部分金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在虛報(bào)、瞞報(bào)的行為，包括虛報(bào)企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款。中國(guó)人民銀行萬(wàn)州中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以5000元罰款。2019年12月19日，重慶三峽銀行豐都支行虛報(bào)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶未向人民銀行備案。中國(guó)人民銀行涪陵中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以合計(jì)3萬(wàn)元罰款。2019年12月30日，重慶三峽銀行合川支行金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤;開辦多層單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，存在子賬戶對(duì)外付款的行為;變更用戶備案不及時(shí);未按規(guī)定開展持續(xù)的客戶身份識(shí)別。中國(guó)人民銀行合川中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以12.5萬(wàn)元罰款。

2020年3月31日，重慶市五屆市委第五輪巡視反饋情況通報(bào)顯示，重慶三峽銀行黨委：統(tǒng)攬全局的作用發(fā)揮不夠充分，貫徹新發(fā)展理念、推進(jìn)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”還不夠有力，統(tǒng)籌推動(dòng)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展有差距。落實(shí)意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制不夠到位，對(duì)講壇、講座管理有欠缺。落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個(gè)責(zé)任”有差距，違規(guī)公款吃喝等問(wèn)題還不同程度存在，物資采購(gòu)等重點(diǎn)領(lǐng)域存在廉潔風(fēng)險(xiǎn)。黨組織建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)，基層黨建工作不夠扎實(shí)。落實(shí)上輪巡視、審計(jì)反饋問(wèn)題整改有差距。

據(jù)中國(guó)企業(yè)報(bào)經(jīng)鑒，據(jù)招股說(shuō)明書披露，截至2019年末，重慶三峽銀行第三大單一借款人是云南鑫利來(lái)實(shí)業(yè)有限公司，貸款余額8.7億元。但根據(jù)云南鑫利來(lái)實(shí)業(yè)有限公司的年度報(bào)告顯示，截至2018年末，該公司所有者權(quán)益僅4.3億元，貸款總額遠(yuǎn)超凈資產(chǎn)。

據(jù)壹財(cái)信報(bào)道，關(guān)系戶成貸款輸血大戶，前十大單一借款人中，有兩家公司與重慶三峽銀行關(guān)聯(lián)緊密。昆明融創(chuàng)是第四大單一借款人，截至2019年末的借款余額達(dá)8.50億元。重慶國(guó)際信托持股昆明融創(chuàng)，這層關(guān)系或也讓昆明融創(chuàng)從重慶三峽銀行輸血更為便利，成為銀行的貸款大戶。另一公司重慶渝涪高速是重慶三峽銀行的第八大單一借款人，截至2019年末借款余額達(dá)7億元。同方國(guó)信投資控股有限公司是其第一大股東，持股比例為37%。同時(shí)，同方國(guó)信持有重慶三峽銀行控股股東重慶國(guó)際信托66.99%的股份。

控股股東為重慶國(guó)際信托

重慶三峽銀行于2020年6月22日?qǐng)?bào)送招股書申報(bào)稿，2020年12月4日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布首次重慶三峽銀行公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)。

重慶三峽銀行擬在深交所上市，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)為中國(guó)銀河證券，聯(lián)席主承銷商為招商證券。該行擬發(fā)行不超過(guò)18.58億股，占發(fā)行后總股本的比例不超過(guò)25%，且不低于本次發(fā)行并上市后總股本的10%。該行募集資金在扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于充實(shí)該行核心一級(jí)資本，提高資本充足率。

重慶三峽銀行的控股股東是重慶國(guó)際信托，無(wú)實(shí)際控制人。

截至招股書簽署日，重慶三峽銀行前十大股東分別為重慶國(guó)際信托股份有限公司、精工控股集團(tuán)(浙江)投資有限公司、中國(guó)希格瑪有限公司、重慶東華翰豐信息科技有限公司、重慶慧德投資有限公司、重慶銀行股份有限公司、重慶國(guó)投股權(quán)投資管理有限公司、重慶涌瑞股權(quán)投資有限公司、紹興遠(yuǎn)東熱電有限公司、重慶景誠(chéng)實(shí)業(yè)有限公司，持股比例分別為28.996%、9.941%、6.213%、4.971%、4.971%、4.971%、4.775%、4.620%、3.824%、3.721%。

截至招股書簽署日，重慶三峽銀行股東總數(shù)為442戶，持有總股本為55.74億股，其中：非自然人股東41戶，持股數(shù)量為55.70億股，占總股本的99.9326%;自然人股東401戶，持股數(shù)量為375.45萬(wàn)股，占總股本的0.0674%。該行未確權(quán)股東合計(jì)持有該行股份1916.53萬(wàn)股，占該行總股本的0.3438%。

15.47%

截至招股書簽署日，重慶三峽銀行現(xiàn)有股東中共有9名法人股東將其持有的該行股份設(shè)定了質(zhì)押，涉及股份總數(shù)為8.63億股，占該行本次發(fā)行前股份總額的15.47%。

9名法人股東分別為：北京漢邦國(guó)信國(guó)際集團(tuán)有限公司質(zhì)押，重慶金冠科技(集團(tuán))有限公司，重慶萬(wàn)潤(rùn)建材銷售有限公司，重慶東華翰豐信息科技有限公司，重慶中農(nóng)投資發(fā)展有限公司，中國(guó)希格瑪有限公司，精工控股集團(tuán)(浙江)投資有限公司，重慶景誠(chéng)實(shí)業(yè)有限公司，重慶市中路實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司。

截至2019年12月31日，重慶三峽銀行現(xiàn)有股東中共計(jì)1名法人股東所持該行的股份被凍結(jié)，重慶萬(wàn)潤(rùn)建材銷售有限公司持有該行2131.27萬(wàn)股，占該行股本總額0.382%。重慶萬(wàn)潤(rùn)建材銷售有限公司持有該行的股份被輪候凍結(jié)：其持有的該行1853.28萬(wàn)股股份于2019年4月11日被重慶市南岸區(qū)人民法院凍結(jié)，凍結(jié)期限為三年;其持有的該行2131.27萬(wàn)股股份于2019年5月8日被重慶市南岸區(qū)人民法院凍結(jié)，凍結(jié)期限三年;其持有的該行2131.27萬(wàn)股股份于2019年6月25日被重慶市南岸區(qū)人民法院凍結(jié)，凍結(jié)期限三年;其持有的該行2131.27萬(wàn)股股份于2019年6月25日被重慶市南岸區(qū)人民法院凍結(jié)，凍結(jié)期限三年。

2018

重慶三峽銀行近三年股利分配情況：2018年4月27日，該行2017年年度股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于2017年度利潤(rùn)分配的議案》，該行年度利潤(rùn)分配方案為：以2017年末股份總額48.47億股為基數(shù)，每10股以現(xiàn)金方式派發(fā)紅利0.50元(含個(gè)人所得稅)，共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利2.42億元;每10股送紅股1.5股(四舍五入)，共計(jì)送紅股7.27億股(1元/股)。本次派發(fā)現(xiàn)金紅利和送紅股后，該行未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度分配。

2019年4月13日，該行2018年年度股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于2018年度利潤(rùn)分配的議案》，該行2018年度利潤(rùn)不進(jìn)行分配。

2020年4月22日，該行2019年年度股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于2019年度利潤(rùn)分配的議案》，該行年度利潤(rùn)分配方案為：以2019年末股份總額55.74億股為基數(shù)，每10股以現(xiàn)金方式派發(fā)紅利0.7元(含個(gè)人所得稅)，共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利3.90億元。本次派發(fā)現(xiàn)金紅利后，該行未分配利潤(rùn)29.6億元結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度分配。

此外，2019年4月13日，該行2018年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于首次公開發(fā)行股票(A股)并上市方案的議案》。根據(jù)上述議案，除進(jìn)行年度利潤(rùn)分配之外，為兼顧新老股東的利益，在本次發(fā)行前該行的滾存未分配利潤(rùn)將由該行本次發(fā)行完成后的全體股東按照持股比例共同享有。

2017

重慶三峽銀行于2020年6月22日?qǐng)?bào)送招股書申報(bào)稿，招股書顯示，重慶三峽銀行成立于1998年2月16日，截至本招股書簽署日，重慶三峽銀行發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓共計(jì)92筆，涉及股份數(shù)量1,345,168,288.30股，其中銀行設(shè)立至2016年12月31日發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓80筆，涉及股份數(shù)量552,437,292.30股;2017年初至本招股書簽署日發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓共計(jì)12筆，涉及股份數(shù)量792,730,996股。

證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)要求：

2020年12月4日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露《重慶三峽銀行股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)》。反饋意見(jiàn)顯示，重慶三峽銀行需要對(duì)股份質(zhì)押凍結(jié)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、訴訟、不良貸款等55項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)。

關(guān)于股份質(zhì)押凍結(jié)，證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)指出，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說(shuō)明相關(guān)股份質(zhì)押、凍結(jié)的進(jìn)展情況，結(jié)合主要股東股份質(zhì)押、凍結(jié)、部分股份未確權(quán)以及其自身經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)情況，分析發(fā)行人股權(quán)質(zhì)押和凍結(jié)以及部分股權(quán)未確權(quán)情形是否符合首發(fā)管理辦法關(guān)于股權(quán)清晰的相關(guān)規(guī)定，請(qǐng)對(duì)照首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答“問(wèn)題9”的相關(guān)要求進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)指出，公司發(fā)起人違反了當(dāng)時(shí)有效的《公司法》關(guān)于股份公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓股份的規(guī)定。萬(wàn)福建曾代持公司部分自然人股東股權(quán)。請(qǐng)發(fā)行人：(1)按股東類別及性質(zhì)列示披露目前發(fā)行人股東的基本構(gòu)成，并在“發(fā)行人基本情況”章節(jié)披露發(fā)行人所有法人股東的持股情況。請(qǐng)將自然人股東的持股情況作為招股書附件進(jìn)行披露，包括股東姓名、身份證號(hào)、持股數(shù)、持股比例等;(2)對(duì)于報(bào)告期外的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，請(qǐng)按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的類別披露轉(zhuǎn)讓的次數(shù)、股數(shù)及占比;對(duì)于報(bào)告期內(nèi)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，請(qǐng)列表逐筆披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因、價(jià)格、定價(jià)依據(jù)及價(jià)款支付情況，其中，自然人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓可分類或以招股書附件方式披露;(3)發(fā)行人歷史上股權(quán)代持事項(xiàng)發(fā)生的原因，清理是否合規(guī)，目前發(fā)行人股權(quán)中是否尚存在信托、委托代持等名義股東與實(shí)際股東不一致的情形，是否存在股權(quán)權(quán)屬不清等潛在法律糾紛，是否存在對(duì)賭等特殊協(xié)議或利益安排的情形;(4)發(fā)行人歷史上股權(quán)變動(dòng)涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，是否履行了相應(yīng)的審批、評(píng)估、備案等法定程序，是否存在瑕疵、糾紛或國(guó)有資產(chǎn)流失的情形;(5)原集體股出資性質(zhì)以及相關(guān)清理過(guò)程是否符合當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)規(guī)定，是否存在重大違法行為;(6)歷次股權(quán)變動(dòng)是否存在瑕疵、是否獲得有權(quán)主管審批部門的批準(zhǔn)，是否存在糾紛或潛在爭(zhēng)議;(7)發(fā)行人股東在歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、整體變更為股份有限公司、利潤(rùn)分配(包括未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本)中是否應(yīng)履行納稅義務(wù)，相關(guān)代扣代繳納稅義務(wù)是否履行。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

關(guān)于不良貸款，證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)指出，請(qǐng)發(fā)行人在招股書補(bǔ)充披露：(1)請(qǐng)披露貸款業(yè)務(wù)主要集中的行業(yè)現(xiàn)狀、收益與風(fēng)險(xiǎn)特征等;結(jié)合房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控趨嚴(yán)，房地產(chǎn)業(yè)貸款的發(fā)放條件，需提供相應(yīng)抵質(zhì)押物的具體情況，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的貸款占比較高的原因，房地產(chǎn)業(yè)貸款質(zhì)量是否下降，對(duì)該類貸款計(jì)提的損失準(zhǔn)備是否充分。(2)請(qǐng)按業(yè)務(wù)類別，披露發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)前十大客戶的主要情況，說(shuō)明超過(guò)相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的原因，是否受到監(jiān)管處罰，是否說(shuō)明內(nèi)部控制存在缺陷。(3)請(qǐng)按業(yè)務(wù)類別，披露發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)生不良資產(chǎn)的前十大客戶的主要情況，并結(jié)合產(chǎn)生不良貸款企業(yè)所處行業(yè)的具體情況、不良貸款企業(yè)及其相關(guān)企業(yè)相互擔(dān)保等，說(shuō)明公司對(duì)相關(guān)行業(yè)或企業(yè)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。(4)報(bào)告期內(nèi)不良貸款率變化的原因，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人不良貸款率與同行業(yè)公司存在明顯差異的合理性，是否與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)存在明顯差異及原因。(5)結(jié)合發(fā)行人貸款定價(jià)分布情況，說(shuō)明公司不良資產(chǎn)撥備與定價(jià)分布之間的匹配關(guān)系，是否能夠有效覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)。(6)報(bào)告期內(nèi)關(guān)注類資產(chǎn)遷徙率、次級(jí)類資產(chǎn)遷徙率變化，請(qǐng)披露出現(xiàn)上述情形的原因，是否說(shuō)明公司報(bào)告期末不良資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)不謹(jǐn)慎。(7)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類判斷依據(jù)和執(zhí)行情況，貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)與同行業(yè)可比上市公司相比是否存在重大差異;報(bào)告期內(nèi)不良貸款率變化的原因，按擔(dān)保方式劃分的各類貸款金額和占比變化的原因，貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、方法和執(zhí)行情況。(8)請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合不良貸款實(shí)際發(fā)生的地區(qū)情況、行業(yè)情況，發(fā)行人貸款業(yè)務(wù)集中地區(qū)、行業(yè)情況，補(bǔ)充說(shuō)明不良貸款率的準(zhǔn)確性，發(fā)行人貸款損失準(zhǔn)備是否計(jì)提充分，發(fā)行人相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分;逾期貸款的地區(qū)情況及變化原因，逾期貸款的行業(yè)情況及變化原因，逾期貸款未劃分為不良貸款的原因。(9)報(bào)告期內(nèi)公司轉(zhuǎn)出和核銷不良貸款的具體情況，是否符合相關(guān)規(guī)定及制度流程，并結(jié)合公司轉(zhuǎn)出損益、受讓方資信情況，說(shuō)明是否利益輸送。(10)結(jié)合銀行監(jiān)管部門檢查情況，披露公司貸款業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及具體原因，是否存在內(nèi)部控制缺陷。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師核查上述情況，說(shuō)明核查過(guò)程與核查結(jié)果，并發(fā)表意見(jiàn)。

2018

2017年、2018年、2019年，重慶三峽銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為36.40億元、37.77億元、44.92億元;凈利潤(rùn)分別為16.51億元、12.80億元、16.05億元;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~83.80億元、-292.11億元、-207.42億元;加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為13.93%、9.88%、11.01%。

該行公布的2020年三季度信息披露報(bào)告顯示，截至2020年9月末，重慶三峽銀行資產(chǎn)總額為2178.39億元，較年初增長(zhǎng)4.54%;負(fù)債總額2003.19億元，較年初增長(zhǎng)3.82%。2020年1-9月，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入34.47億元，凈利潤(rùn)10.67億元。

房地產(chǎn)貸款占比

招股書顯示，截至2019年末，除個(gè)人貸款(不含個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款)外，占貸款總額比例超過(guò)9%的行業(yè)分別為批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)以及制造業(yè)。截至2017年末、2018年末、2019年末，上述五個(gè)行業(yè)發(fā)放貸款的總額占本行貸款總額比例分別為55.01%、56.49%、54.49%。

其中，2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行向房地產(chǎn)業(yè)投放的貸款金額分別為41.97億元、80.05億元、104.11億元，占貸款總額的比例分別為9.17%、12.37%、12.23%。

此外，重慶三峽銀行公開披露的2019年年報(bào)關(guān)于分行業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)和招股書申報(bào)稿的對(duì)應(yīng)披露不一致。證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)也對(duì)此進(jìn)行了問(wèn)詢。證監(jiān)會(huì)指出，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查發(fā)行人報(bào)告期歷年年報(bào)等發(fā)行人公開資料和IPO申報(bào)招股書數(shù)據(jù)不一致情形以及原因，是否涉及虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等情形，并請(qǐng)發(fā)表明確意見(jiàn)。

部分監(jiān)管指標(biāo)異常

該行部分監(jiān)管指標(biāo)異常，有一些主要監(jiān)管指標(biāo)低于指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2017年末，該行不良貸款率為4.41%。不良貸款率的監(jiān)管指標(biāo)為≤5%。因此，該數(shù)據(jù)接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行核心負(fù)債依存度分別為61.73%、62.79%、61.98%。核心負(fù)債依存度的監(jiān)管指標(biāo)是≥60%。該行報(bào)告期該數(shù)據(jù)接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2017年末、2018年末，重慶三峽銀行單一集團(tuán)客戶授信集中度分別為27.14%、13.83%。單一集團(tuán)客戶授信集中度的監(jiān)管指標(biāo)是≤15%。2017年，該行該數(shù)據(jù)低于監(jiān)管指標(biāo)。

2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行撥備覆蓋率分別為93.87%、163.48%、169.25%。撥備覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)是≥140%。2017年，該行該數(shù)據(jù)大幅低于監(jiān)管指標(biāo)。2018年和2019年，該行該數(shù)據(jù)接近監(jiān)管指標(biāo)。

2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行貸款撥備率(撥貸比)分別為4.14%、2.12%、2.22%。貸款撥備率(撥貸比)的監(jiān)管指標(biāo)是≥2.1%。2018年和2019年，該行該數(shù)據(jù)接近監(jiān)管指標(biāo)。

逾期貸款遠(yuǎn)超不良貸款

截至2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行不良貸款余額分別為20.19億元、8.39億元、11.18億元，不良貸款率分別為4.41%、1.30%、1.31%。其中，2019年不良貸款增速為33.25%。

重慶三峽銀行表示，2017年末，本行不良貸款為4.41%，高于行業(yè)平均水平，主要原因是在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，部分周期性敏感行業(yè)和小微業(yè)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)體企業(yè)受到影響，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)下滑明顯，違約風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。

2018年末較2017年末，不良貸款率下降3.11個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是本行于2018年集中處置728戶共計(jì)786筆不良貸款，涉及貸款本金合計(jì)28.11億元，使得2018年末不良資產(chǎn)金額和占比大幅下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步優(yōu)化。

2019年末較2018年末，不良貸款率上升0.01個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是本行于2019年持續(xù)加大風(fēng)險(xiǎn)防控和不良貸款處置，在重慶地區(qū)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的背景下，不良貸款率維持在相對(duì)平穩(wěn)水平。

值得注意的是，該行2019年關(guān)注類貸款大漲84.85%。截至2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行關(guān)注類貸款分別為22.41億元、22.97億元、42.46億元。

報(bào)告期內(nèi)，該行逾期貸款金額波動(dòng)較大。截至2017年末、2018年末、2019年末，重慶三峽銀行逾期貸款分別為32.15億元、14.35億元、19.12億元，主要原因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)金融新常態(tài)、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，部分小微企業(yè)面臨較大經(jīng)營(yíng)壓力，市場(chǎng)逐漸萎縮，資金日益緊張，2017年開始出現(xiàn)持續(xù)逾期情況，該行貸款質(zhì)量受到顯著壓力。

農(nóng)林牧漁業(yè)不良貸款率最高

截至2019年末，在不良貸款中，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)為不良貸款率最高的行業(yè)，不良貸款率為5.19%，占不良貸款總額的6.39%。批發(fā)和零售業(yè)是不良貸款占比最高的行業(yè)，不良貸款率為4.28%，占不良貸款總額的41.29%。

該行房地產(chǎn)業(yè)不良貸款率上升。2017年末，重慶三峽銀行房地產(chǎn)業(yè)不良貸款1081.1萬(wàn)元，不良貸款率是0.26%;2019年末，重慶三峽銀行房地產(chǎn)業(yè)不良貸款1.41億元，不良貸款率是1.36%。2018年，無(wú)。

董事長(zhǎng)丁世錄、行長(zhǎng)王良平

報(bào)告期內(nèi)，員工按職級(jí)分類人均薪酬水平顯示，2017年、2018年、2019年，管理層平均薪酬分別為61.89萬(wàn)元、62.33萬(wàn)元、67.30萬(wàn)元，其他員工平均薪酬分別為25.88萬(wàn)元、25.79萬(wàn)元、25.53萬(wàn)元，全行員工平均薪酬分別為29.71萬(wàn)元、29.93萬(wàn)元、30.21萬(wàn)元。

招股書披露，2019年度，重慶三峽銀行時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員從公司獲得的稅前報(bào)酬總額情況。

2019年稅前薪酬如下：董事長(zhǎng)丁世錄236.92萬(wàn)元，監(jiān)事長(zhǎng)張涓179.15萬(wàn)元，行長(zhǎng)王良平207.39萬(wàn)元，副行長(zhǎng)萬(wàn)福建145.74萬(wàn)元，副行長(zhǎng)胥玲113.27萬(wàn)元，董事會(huì)秘書姚姜軍134.04萬(wàn)元，業(yè)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人但曉敏110.79萬(wàn)元。

有統(tǒng)計(jì)顯示，2019年，14家A股上市城商行僅有5家銀行董事長(zhǎng)年薪超過(guò)百萬(wàn)。

因金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤或者虛報(bào)瞞報(bào)

招股書披露了2017年1月1日至招股書簽署日，重慶三峽銀行及下屬分支機(jī)構(gòu)因受到監(jiān)管部門處罰及整改情況。其中，該行在金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)方面存在錯(cuò)誤或者虛報(bào)瞞報(bào)，屢次被罰。

2018年1月10日，重慶三峽銀行合川支行因在房地產(chǎn)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)方面，存在違反金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定的行為。中國(guó)人民銀行合川中心支行據(jù)此對(duì)合川支行處以警告、并處1萬(wàn)元罰款的決定。

2018年2月11日，重慶三峽銀行城口支行因客戶部分身份信息未登記，未按規(guī)定持續(xù)識(shí)別客戶身份，部分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分未在10個(gè)工作日內(nèi)完成，未按照規(guī)定報(bào)告大額交易等。中國(guó)人民銀行萬(wàn)州中心支行據(jù)此對(duì)支行處以20萬(wàn)元罰款的決定，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰1.4萬(wàn)元。

2018年7月24日，重慶三峽銀行違規(guī)投資用于支付土地出讓金的信托計(jì)劃;違反集中度控制規(guī)定問(wèn)題。重慶銀監(jiān)局據(jù)此對(duì)違規(guī)投資用于支付土地出讓金的信托計(jì)劃問(wèn)題罰款50萬(wàn)元，對(duì)違反集中度控制規(guī)定問(wèn)題罰款40萬(wàn)元。

2019年2月15日，重慶三峽銀行石柱支行不符合人民銀行存款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)要求，不符合貸款分行業(yè)統(tǒng)計(jì)要求，不符合大中小微企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)要求，不符合涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)要求。中國(guó)人民銀行涪陵中心支行據(jù)此對(duì)石柱之行警告并處1萬(wàn)元罰款。

2019年2月26日，重慶三峽銀行開州支行部分金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在虛報(bào)、瞞報(bào)的行為，包括虛報(bào)企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款。中國(guó)人民銀行萬(wàn)州中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以5000元罰款。

2019年3月4日，重慶三峽銀行南岸支行因2018年12月-2019年1月使用稅控裝置開具發(fā)票，未按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。國(guó)家稅務(wù)總局重慶市南岸區(qū)稅務(wù)局第二稅務(wù)所對(duì)支行處以200元罰款。

2019年8月7日，重慶三峽銀行北部新區(qū)支行授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查嚴(yán)重失職;違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款、違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票授信項(xiàng)下業(yè)務(wù)。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)兩江監(jiān)管分局對(duì)支行處以50萬(wàn)元的處罰。

2019年12月16日，重慶三峽銀行綦江支行因農(nóng)戶貸款認(rèn)定存在錯(cuò)誤。中國(guó)人民銀行巴南中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以1萬(wàn)元罰款。

2019年12月19日，重慶三峽銀行豐都支行虛報(bào)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶未向人民銀行備案。中國(guó)人民銀行涪陵中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以合計(jì)3萬(wàn)元罰款。

2019年12月30日，重慶三峽銀行合川支行金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤;開辦多層單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，存在子賬戶對(duì)外付款的行為;變更用戶備案不及時(shí);未按規(guī)定開展持續(xù)的客戶身份識(shí)別。中國(guó)人民銀行合川中心支行對(duì)支行決定給予警告，并處以12.5萬(wàn)元罰款。

巡視反饋情況通報(bào)：重慶三峽銀行黨委統(tǒng)籌推動(dòng)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展有差距

2020年3月31日，重慶市紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)微信公眾號(hào)披露，2019年10月上旬至12月底，五屆市委第五輪巡視對(duì)重慶三峽銀行等24個(gè)市管黨組織開展了常規(guī)巡視。近日，市委巡視組陸續(xù)對(duì)上述黨組織反饋了巡視情況，對(duì)巡視整改提出了要求?，F(xiàn)將巡視發(fā)現(xiàn)和群眾反映的被巡視黨組織存在的主要問(wèn)題通報(bào)如下：

重慶三峽銀行黨委：

統(tǒng)攬全局的作用發(fā)揮不夠充分，貫徹新發(fā)展理念、推進(jìn)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”還不夠有力，統(tǒng)籌推動(dòng)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展有差距。落實(shí)意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制不夠到位，對(duì)講壇、講座管理有欠缺。落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個(gè)責(zé)任”有差距，違規(guī)公款吃喝等問(wèn)題還不同程度存在，物資采購(gòu)等重點(diǎn)領(lǐng)域存在廉潔風(fēng)險(xiǎn)。黨組織建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)，基層黨建工作不夠扎實(shí)。落實(shí)上輪巡視、審計(jì)反饋問(wèn)題整改有差距。

貸款審核或存漏洞

據(jù)中國(guó)企業(yè)報(bào)經(jīng)鑒，據(jù)招股說(shuō)明書披露，截至2019年末，重慶三峽銀行第三大單一借款人是云南鑫利來(lái)實(shí)業(yè)有限公司，貸款余額8.7億元。

但根據(jù)云南鑫利來(lái)實(shí)業(yè)有限公司的年度報(bào)告顯示，截至2018年末，該公司所有者權(quán)益僅4.3億元，貸款總額遠(yuǎn)超凈資產(chǎn)。

關(guān)系戶成貸款輸血大戶

招股書顯示，截至2019年末，重慶三峽銀行前十大單一借款人分別為重慶俊豪富通置業(yè)有限公司、重慶市萬(wàn)州三峽平湖有限公司、云南鑫利來(lái)實(shí)業(yè)有限公司、昆明融創(chuàng)城投資有限公司、重慶百鹽投資(集團(tuán))有限公司、重慶臨空開發(fā)投資集團(tuán)有限公司、重慶東宏地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司、重慶渝涪高速公路有限公司、寧波平泰投資有限公司、重慶市萬(wàn)州江南新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司。

據(jù)壹財(cái)信，據(jù)招股書，截至2019年末，重慶三峽銀行的前十大單一借款人合計(jì)借款余額為81.51億元，占貸款總額的比例為9.58%，占資本凈額的比例為38.84%。

而在這前十大單一借款人中，有兩家公司與重慶三峽銀行關(guān)聯(lián)緊密，分別為昆明融創(chuàng)城投資有限公司(下稱“昆明融創(chuàng)”)和重慶渝涪高速公路有限公司(下稱“重慶渝涪高速”)。

昆明融創(chuàng)是第四大單一借款人，截至2019年末的借款余額達(dá)8.50億元。昆明融創(chuàng)成立于2017年6月8日，注冊(cè)資本20億元，隸屬于房地產(chǎn)業(yè)。

2018年8月6日，重慶國(guó)際信托受讓融創(chuàng)騰譽(yù)文旅所持有的昆明融創(chuàng)8億元股權(quán)，持股占比為40%，成為昆明融創(chuàng)的第二大股東。重慶國(guó)際信托持股昆明融創(chuàng)，這層關(guān)系或也讓昆明融創(chuàng)從重慶三峽銀行輸血更為便利，成為銀行的貸款大戶。

另一公司重慶渝涪高速是重慶三峽銀行的第八大單一借款人，截至2019年末借款余額達(dá)7億元。重慶渝涪高速成立于2003年9月17日，注冊(cè)資本20億元，屬于交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)。同方國(guó)信投資控股有限公司(下稱“同方國(guó)信”)是其第一大股東，持股比例為37%。同時(shí)，同方國(guó)信持有重慶三峽銀行控股股東重慶國(guó)際信托66.99%的股份。

此外，在重慶三峽銀行披露的前十大不良貸款借款人中，九個(gè)客戶被列為失信被執(zhí)行人或被執(zhí)行人，如喜地山國(guó)際實(shí)業(yè)有限公司、重慶翼龍?zhí)膶?shí)業(yè)有限公司、中城投集團(tuán)第三工程局有限公司等。截至2019年末，前十大不良貸款余額占公司不良貸款總額的比例為78.73%，重慶三峽銀行的貸款催收工作是個(gè)艱巨的任務(wù)。

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