4月8日,上交所針對(duì)紫晶存儲(chǔ)及有關(guān)責(zé)任人的違規(guī)擔(dān)保行為,作出紀(jì)律處分決定。
上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,本次紀(jì)律處分決定是針對(duì)紫晶存儲(chǔ)已查實(shí)的違規(guī)事實(shí),嚴(yán)格落實(shí)“零容忍”要求,及時(shí)亮劍,切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定和良好生態(tài)。上交所將同步加強(qiáng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合,并根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果,視情況進(jìn)一步做出嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。同時(shí),督促公司及其持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)盡快采取有效措施,充分保護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全,切實(shí)維護(hù)上市公司和投資者利益。
據(jù)介紹,科創(chuàng)板設(shè)立近3年來(lái),上市公司整體運(yùn)作較為規(guī)范。與此同時(shí),由于一些公司及控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”規(guī)范運(yùn)作意識(shí)不強(qiáng),也出現(xiàn)了一些違法違規(guī)現(xiàn)象。對(duì)于科創(chuàng)板上市公司、董監(jiān)高等主體的違法違規(guī)行為,上交所始終堅(jiān)持“管早管小、從嚴(yán)從快”的高壓態(tài)勢(shì),做到“露頭就打”,明確傳遞“零容忍”監(jiān)管信號(hào),努力防范市場(chǎng)亂象重演,切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益,維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。據(jù)了解,開(kāi)板至今,科創(chuàng)板公司監(jiān)管已作出紀(jì)律處分11份、監(jiān)管措施69份。
違規(guī)擔(dān)保由實(shí)控人授意安排
此前,紫晶存儲(chǔ)一案已為外界所關(guān)注。時(shí)間回溯至今年2月12日,公司突發(fā)公告因“涉嫌信息披露違法”被立案調(diào)查。3月14日,紫晶存儲(chǔ)披露稱,公司及子公司定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計(jì)3.73億元。
至3月15日,上海金融法院受理投資者訴紫晶存儲(chǔ)的證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件。紫晶存儲(chǔ)于2020年2月26日在上交所科創(chuàng)板上市。該案系首例涉科創(chuàng)板上市公司的證券欺詐責(zé)任糾紛案。
回看4月8日紀(jì)律處分決定書(shū),羅列了紫晶存儲(chǔ)及有關(guān)責(zé)任人具體違規(guī)事項(xiàng):公司及有關(guān)責(zé)任人未履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù),多次違規(guī)對(duì)外提供大額擔(dān)保。2022年3月14日,公司披露存在定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保合計(jì)金額3.73億元,共為14家第三方累計(jì)提供16筆擔(dān)保。2021年3月至4月共發(fā)生4筆,合計(jì)金額2.33億元,占公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的25.89%;2021年10月至2022年3月共發(fā)生12筆,合計(jì)金額1.41億元,占公司2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的7.59%。其中,2021年3月5日、3月25日,子公司廣州紫晶、梅州晶鎧分別向廣州銀行存單質(zhì)押1億元,兩筆質(zhì)押金額均占上市公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的11.14%。
決定書(shū)指出,對(duì)于上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),公司均未按規(guī)定履行相應(yīng)董事會(huì)決策程序,也未及時(shí)予以披露。其中,兩筆擔(dān)保單筆金額超過(guò)上一年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%,已達(dá)到股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn),但也未履行股東大會(huì)決策程序。此外,2022年3月5日,廣州紫晶存于廣州銀行的10,000萬(wàn)元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)到期,相應(yīng)資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至被擔(dān)保方銀行賬戶,該筆資金占公司2020年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的96.37%。
公司公告稱,上述違規(guī)擔(dān)保由實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆授意安排完成,公司法定代表人鄭穆、廣州紫晶法定代表人羅鐵威、梅州晶鎧法定代表人鐘國(guó)裕分別簽署存單質(zhì)押協(xié)議。
資金受限信息披露前后不一
其次,對(duì)于公司資金受限相關(guān)信息披露前后不一致,信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確的情況亦為監(jiān)管所關(guān)注。
決定書(shū)顯示,2021年8月28日,公司披露2021年半年報(bào),未提及前述定期存單質(zhì)押擔(dān)保事宜。2021年10月1日,公司披露2021年半年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)公告,稱公司2021年6月末貨幣資金除開(kāi)具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外,其余函證銀行資金不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。但2022年3月14日公告顯示,2021年3月至4月,公司及子公司共發(fā)生4筆違規(guī)擔(dān)保,合計(jì)金額23,250萬(wàn)元,涉及公司及子公司在廣州銀行、河南盧氏農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)立的銀行賬戶。
上交所認(rèn)為,上市公司銀行賬戶是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況,是公司重要的經(jīng)營(yíng)信息,公司應(yīng)當(dāng)保證相關(guān)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。但公司上述問(wèn)詢函回復(fù)與實(shí)際情況不符,與2022年3月14日公告存在信息披露前后不一致,相關(guān)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié),根據(jù)有關(guān)規(guī)定,上交所對(duì)紫晶存儲(chǔ)及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事羅鐵威、時(shí)任董事兼總經(jīng)理鐘國(guó)裕、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞予以公開(kāi)譴責(zé),對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)王煒予以通報(bào)批評(píng)。
持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確
值得注意的是,在紫晶存儲(chǔ)本次違法違規(guī)行為中,公司保薦代表人被認(rèn)定難辭其咎。
決定書(shū)指出,持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)及專項(xiàng)核查意見(jiàn)存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確。在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi),公司保薦代表人劉能清、邱榮輝在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為:未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制,未能有效識(shí)別并督促公司披露上述違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng),相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確;未能充分核查公司貨幣資金受限情況,相關(guān)核查意見(jiàn)不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
對(duì)相關(guān)責(zé)任人所提申辯理由,上交所認(rèn)為不能成立,并詳細(xì)說(shuō)明了不予采納的理由:第一,責(zé)任人提出,自公司上市以來(lái)其持續(xù)督促公司和相關(guān)人員嚴(yán)守各項(xiàng)內(nèi)控制度,上交所認(rèn)為該理由不能成立。紫晶存儲(chǔ)持續(xù)發(fā)生多筆大額違規(guī)擔(dān)保,反映出內(nèi)控制度存在重大缺陷,相關(guān)違反內(nèi)控制度的情況持續(xù)多次發(fā)生,保薦代表人卻從未指出公司內(nèi)控存在上述問(wèn)題。
第二,責(zé)任人提出違規(guī)擔(dān)保系實(shí)控人主觀上蓄意組織、串謀、繞開(kāi)公司內(nèi)控制度和信披要求,保薦代表人常規(guī)核查手段失效,上交所認(rèn)為該理由不能成立。上交所在前期問(wèn)詢函中已明確要求保薦機(jī)構(gòu)核查存款是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況,保薦代表人卻未能予以充分關(guān)注,在對(duì)涉及公司存款2.2億元的廣州銀行賬戶進(jìn)行核查時(shí),在未取得銀行函證回函的情況下,僅采取登陸網(wǎng)銀系統(tǒng)、獲取銀行對(duì)賬單作為替代核查措施,相關(guān)核查手段顯然與其注意義務(wù)不相匹配,導(dǎo)致發(fā)表的持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)不準(zhǔn)確。
第三,責(zé)任人提出在發(fā)現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保后及時(shí)核查及督促,上交所認(rèn)為這屬于應(yīng)當(dāng)履行的事后補(bǔ)救措施且并未有效減輕違規(guī)行為造成的不良影響,不足以減免其違規(guī)責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié),根據(jù)有關(guān)規(guī)定,上交所對(duì)紫晶存儲(chǔ)持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人劉能清、邱榮輝予以通報(bào)批評(píng)。
從嚴(yán)從快處置違規(guī)行為
據(jù)了解,自紫晶存儲(chǔ)3月14日披露違規(guī)擔(dān)保公告以來(lái),僅25天時(shí)間,上交所快速“亮劍”,從嚴(yán)從快處置違規(guī)行為,及時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任主體嚴(yán)肅問(wèn)責(zé),向市場(chǎng)表明“零容忍”監(jiān)管態(tài)度。
回溯可見(jiàn),紫晶存儲(chǔ)自上市以來(lái)一直處在監(jiān)管密切關(guān)注視野之內(nèi)。2021年4月以來(lái),上交所先后多次發(fā)出問(wèn)詢函和工作函,逐步揭開(kāi)紫晶存儲(chǔ)上市后預(yù)付賬款激增、業(yè)務(wù)模式變化、貨幣資金、應(yīng)收賬款等多層謎團(tuán)。2022年2月,證監(jiān)會(huì)對(duì)紫晶存儲(chǔ)正式立案調(diào)查。
立案以來(lái),公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露,監(jiān)管步步緊跟。立案之后,公司陸續(xù)爆出違規(guī)擔(dān)保、資金劃扣、投資者訴訟、控股股東股份質(zhì)押等,風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露。上交所在多次監(jiān)管問(wèn)詢中要求對(duì)已發(fā)生的違規(guī)擔(dān)保限期解除或解決,督促實(shí)際控制人采取有效措施解除質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)先籌措資金用于賠償給公司帶來(lái)?yè)p失,以保護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全;督促持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)切實(shí)履行持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任,盡快查明公司違規(guī)擔(dān)保的具體情況并采取必要措施保護(hù)上市公司和投資者利益。
據(jù)介紹,上交所積極加強(qiáng)與地方政府、證監(jiān)局的溝通協(xié)調(diào)。在多方共同努力下,目前公司針對(duì)子公司廣州紫晶違規(guī)擔(dān)保質(zhì)押存單被劃扣的1億元,已向公安報(bào)案;就多筆違規(guī)擔(dān)保存單質(zhì)押,陸續(xù)提起訴訟,起訴相關(guān)擔(dān)保合同無(wú)效并采取訴訟保全;控股股東紫辰投資、紫暉投資將尚未質(zhì)押的剩余11.58%股權(quán)質(zhì)押給公司全資子公司深圳紫晶存儲(chǔ)科技有限公司,作為實(shí)控人向公司承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保。
(文章來(lái)源:e公司)
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