6月8日,寧德時代股價低開低走,盤中一度跌超7%,最低價來到425.99元/股,總市值也在盤中跌破萬億元。午后,寧德時代股價持續(xù)走高,最終順利收紅,為460元/股,總市值回到1.07萬億元。
第一財經(jīng)記者從多個信源獲悉,從昨天開始,投資圈內(nèi)傳出寧德時代一個利空消息,即寧德時代今年半年報可能會確認一季度發(fā)生的十余億元的期貨投資損失。對此寧德時代內(nèi)部人士表示:“肯定是謠言,現(xiàn)在二季度都沒過完?!?/p>
不過上述消息也并非空穴來風。在3月初發(fā)生的“史詩級”倫鎳逼空“大戰(zhàn)”中,市場上早有傳言寧德時代也被牽扯其中。寧德時代雖然未明確回應是否持有大量倫鎳空頭,但也并未否認參與鎳期貨套保交易。
在5月初的投資者活動中,寧德時代在回應有關(guān)“期貨套保風險敞口有多大”的問題時表示,基于保障公司原材料的穩(wěn)定供應及降本需要等,公司布局了部分鎳資源產(chǎn)業(yè)鏈。為防范原材料價格大幅波動風險,公司結(jié)合自身經(jīng)營情況及業(yè)務需求,對鎳等相關(guān)產(chǎn)品開展套期保值業(yè)務。公司嚴格按照《企業(yè)會計準則》與相關(guān)規(guī)定對套期業(yè)務進行賬務處理與有關(guān)財務信息披露,總體對公司業(yè)績影響較小。
在寧德時代一季度財報中,衍生金融負債一項增加了17.87億元。寧德時代對應的一季度其他綜合收益為-15.63億元,該數(shù)值超過了寧德時代一季度14.93億元的歸母凈利潤。不過,其他綜合收益并不在當期損益中體現(xiàn)。
寧德時代年報中對衍生金融負債如此解釋,公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn),而公允價值為負數(shù)的則確認為一項負債,因公允價值變動而產(chǎn)生的任何不符合套期會計規(guī)定的利得或損失,直接計入當期損益。
事實上,寧德時代做套保并非“新手”,不過從歷年財報來看,寧德時代此前做套保全部盈利,公司2018~2021年的衍生金融資產(chǎn)均為正值。2020年底,寧德時代衍生金融資產(chǎn)達13.3億元,2021年底,該數(shù)值降至2.4億元,而相對應的衍生金融負債一欄則一直是空白。
對于今年一季度的套保巨額虧損,寧德時代顯然認為并不符合套期會計規(guī)定的損失,并未直接計入當期損益。但有財務人士向記者表示,當資產(chǎn)處置完成后,其他綜合收益可能會轉(zhuǎn)入當期損益。這項在其他綜合收益中計入的超15億元的虧損就像一顆不定時炸彈,讓投資者“如鯁在喉”。
寧德時代曾回應投資者稱,公司不以投機為目的,相關(guān)期貨開倉均有現(xiàn)貨保障。方正證券研報也認為,“關(guān)于期貨套保的問題,我們認為寧德時代做的是套保而非投機,雖然期貨市場有虧損,但現(xiàn)貨市場取的是正收益,無需過度關(guān)注和解讀?!?/p>
除期貨損失可能會計入半年報的消息外,有機構(gòu)人士也表示,由原材料上漲所帶來的毛利率下滑,寧德時代并不能在二季度快速修復,所以預計寧德時代二季度業(yè)績可能會比預期略低(此前中性預計35億左右)。
另外,6月8日,比亞迪執(zhí)行副總裁、汽車工程研究院院長廉玉波在一段受訪視頻中表示,比亞迪馬上會為特斯拉供應電池。而特斯拉一直是寧德時代的最大客戶,寧德時代去年對特斯拉的銷售額為130.4億元,占年度銷售總額比例為10%。
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(文章來源:第一財經(jīng))
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