樂視網(wǎng)造假案余波未了。

(資料圖)

距離證監(jiān)會(huì)對(duì)樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體處罰的一年后，今年6月24日深圳證監(jiān)局披露5張罰單，與中介機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目人員相關(guān)。

按照上述處罰，樂視網(wǎng)IPO項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)平安證券被罰暫停保薦資格3個(gè)月，直到9月23日恢復(fù)。

時(shí)任平安證券總經(jīng)理薛榮年被認(rèn)定為不適當(dāng)人選，該項(xiàng)目?jī)擅４徽J(rèn)定為不適當(dāng)人選，時(shí)任平安證券內(nèi)核負(fù)責(zé)人要接受監(jiān)管談話。

據(jù)了解，自2015年以來平安證券已推動(dòng)業(yè)務(wù)部門內(nèi)部整改、重建管理隊(duì)伍和專業(yè)團(tuán)隊(duì)，公司回應(yīng)稱相關(guān)歷史問題均已完成整改，目前業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健。

保薦機(jī)構(gòu)被暫停保薦資格3個(gè)月

近日，平安證券收到深圳證監(jiān)局出具的處罰，公司被暫停保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，暫停期間自2022年6月23日至9月22日。

據(jù)深圳證監(jiān)局公告，上述處罰主要因?yàn)槠桨沧C券在保薦樂視網(wǎng)信息技術(shù)(北京)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的執(zhí)業(yè)過程中，盡職調(diào)查未勤勉盡責(zé)、內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行不到位，出具的發(fā)行保薦書中發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符，違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定。

深圳證監(jiān)局表示，平安證券應(yīng)對(duì)上述有關(guān)問題深入整改，切實(shí)提升投資銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量，并在暫停期間屆滿前提交書面整改報(bào)告。

早在今年3月收到相關(guān)行政監(jiān)管措施事先告知書時(shí)，平安證券曾回應(yīng)稱，近10年來公司持續(xù)建立健全內(nèi)控機(jī)制，提升合規(guī)內(nèi)控水平，相關(guān)歷史問題均已完成整改，目前平安證券業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、內(nèi)控評(píng)價(jià)良好。

公開資料顯示，樂視網(wǎng)在2010年登陸創(chuàng)業(yè)板。幾乎同時(shí)期，平安證券有多個(gè)IPO項(xiàng)目暴露出問題，其中有項(xiàng)目被證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)虛增收入，平安證券的保薦資格因此被暫停3個(gè)月。隨后，平安證券內(nèi)部迅速開啟對(duì)人員、架構(gòu)的大調(diào)整，旨在改正歷史問題。

自2015年保薦業(yè)務(wù)資格恢復(fù)以來，平安證券已推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門內(nèi)部整改、重建管理隊(duì)伍和專業(yè)團(tuán)隊(duì)。包括管理團(tuán)隊(duì)自上而下的全面變革，從大投行、外資投行補(bǔ)充大量新鮮血液，提升人員素質(zhì)和投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量。公司還在2018年證監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《投行內(nèi)控指引》之前，搭建起以投行業(yè)務(wù)部門、質(zhì)量控制、內(nèi)核/合規(guī)/風(fēng)險(xiǎn)管理為“三道防線”的投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理體系，并根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐持續(xù)優(yōu)化“三道防線”內(nèi)控機(jī)制，提升投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

由于在歷史上吃過虧、付出過沉重代價(jià)，平安證券近十年來努力擺脫歷史陰霾，狠抓合規(guī)風(fēng)控。數(shù)據(jù)顯示，平安證券投行近年來各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，近三年來，債權(quán)業(yè)務(wù)居市場(chǎng)前列，其中企業(yè)ABS排名居市場(chǎng)前兩位，公司債+企業(yè)債承銷保持行業(yè)前七位。股權(quán)業(yè)務(wù)逐步走上軌道，其中并購重組獲得評(píng)級(jí)A類。

多名相關(guān)人員被追責(zé)

除保薦機(jī)構(gòu)以外，樂視網(wǎng)IPO項(xiàng)目的相關(guān)責(zé)任人也被監(jiān)管處罰。

兩名保代欒培強(qiáng)與汪家勝在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，缺乏應(yīng)有的執(zhí)業(yè)審慎，盡職調(diào)查程序履行不到位，未有效反饋落實(shí)內(nèi)核會(huì)議意見要求，簽字確認(rèn)的發(fā)行保薦書中發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符，違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定。

深圳證監(jiān)局認(rèn)定上述兩名保代為不適當(dāng)人選，自監(jiān)管措施決定作出之日起10年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。

平安證券時(shí)任內(nèi)核負(fù)責(zé)人龔寒汀未能勤勉盡責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度，未能在內(nèi)核階段審慎把控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定。深圳證監(jiān)局對(duì)龔寒汀采取監(jiān)管談話措施。

深圳證監(jiān)局還對(duì)平安證券時(shí)任總經(jīng)理、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人薛榮年進(jìn)行處罰，認(rèn)為他未能勤勉盡責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度，未能有效加強(qiáng)內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)行為、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管認(rèn)定薛榮年為不適當(dāng)人選，自監(jiān)管措施決定作出之日起5年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。

據(jù)了解，薛榮年與龔寒汀早已離開證券行業(yè)，至今已有近十年時(shí)間。欒培強(qiáng)與汪家勝已于2012年從平安證券離職，目前均供職于頭部券商。

樂視網(wǎng)十年造假

持續(xù)十年財(cái)務(wù)造假，樂視網(wǎng)給投資人、供應(yīng)商、股民留下創(chuàng)傷。

2017年樂視網(wǎng)巨虧139億引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注， 2018年公司虧損40.96億元，2019年虧損112.97億元，三年累計(jì)虧近300億元。2020年7月樂視網(wǎng)正式退市。

2021年4月，證監(jiān)會(huì)披露樂視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假案的細(xì)節(jié)，稱公司2007年至2016年財(cái)務(wù)造假，其報(bào)送、披露的申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市(以下簡(jiǎn)稱IPO)相關(guān)文件及2010年至2016年年報(bào)存在虛假記載。經(jīng)查，樂視網(wǎng)10年共虛增收入18.7億元，共虛增利潤(rùn)17.3億元。

同時(shí)，樂視網(wǎng)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，未披露為樂視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng)，未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況。

此外，樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。據(jù)了解，樂視網(wǎng)本次定增募集資金47.99億元，申報(bào)披露的三年一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2014年及2015年1-6月。根據(jù)樂視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假的事實(shí)，樂視網(wǎng)不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

也正因?yàn)闃芬暰W(wǎng)2016年定增項(xiàng)目，該項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)中德證券近期領(lǐng)罰。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為中德證券未勤勉盡責(zé)，沒有完整獲取或編制前十大客戶銷售情況，未對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性進(jìn)行有效核查，因此對(duì)中德證券責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入 566.04萬元，并處以 1132.08萬元罰款。

（文章來源：券商中國(guó)）

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